Case Americanas: Como a gestão de verbas comerciais pode automatizar e monitorar um planejamento de ações

Você provavelmente ouviu falar do grande prejuízo que a empresa “Americanas” tem enfrentado nos últimos tempos. A empresa entrou em recuperação judicial no dia 19 de janeiro deste ano, declarando ter dívida de mais de R$ 40 bilhões.

No entanto, paralelo ao processo, veio a revelação de “inconsistências contábeis” de mais de R$ 20 bilhões no balanço da companhia. Essa inconsistência está diretamente ligada ao controle de contratos de verbas de propagandas cooperadas e instrumentos similares.

Gostaria de saber mais sobre como aconteceu e como você pode e deve evitar que isso também aconteça na sua empresa? Continue a leitura e confira!

O que são essas verbas de propaganda? Qual a importância delas para as empresas?

As ações comerciais no ponto de venda são atividades essenciais para o sucesso dos negócios, especialmente no varejo físico. Elas têm o objetivo de influenciar o comportamento de compra dos consumidores e aumentar as vendas. Isso porque a criação de uma experiência de compra única e atraente é crucial, utilizando displays, iluminação adequada e materiais promocionais para atrair a atenção dos clientes.

Dessa forma, essas ações também permitem testar novos produtos, estratégias de preço e promoções de maneira rápida e eficiente, possibilitando ajustes com base nos resultados obtidos e melhorando o processo de vendas continuamente.

Além disso, as ações comerciais no ponto de venda contribuem para a fidelização de clientes, criando um vínculo emocional por meio de experiências positivas de compra. Isso aumenta as chances dos clientes retornarem e indicarem a marca para outras pessoas.

Por fim, essas ações também têm impacto na imagem da marca, transmitindo uma impressão positiva da empresa quando a loja é organizada, oferece atendimento eficiente e promoções atrativas, reforçando a confiança do cliente na marca.

Como o controle das verbas está ligado ao caso das Americanas?

A Americanas enfrenta uma fraude contábil de grandes proporções relacionada às verbas publicitárias tradicionalmente negociadas com a indústria. Essas verbas são destinadas a melhorar o espaço de exibição dos produtos em lojas e corredores de mercados. 

Historicamente, as varejistas computam essas verbas antes de recebê-las efetivamente, e, em alguns casos, quando as vendas são canceladas, as verbas não pagas não são retiradas do balanço, criando assim valores fictícios.

Dessa forma, quando administradores judiciais da empresa divulgaram um relatório preliminar que aponta para uma fraude. Além disso, descobriu-se que foram criados diversos contratos de “verba de propaganda cooperada” (verbas publicitárias) sem efetiva contratação com fornecedores. Esses lançamentos falsos alcançaram um saldo de R$ 21,7 bilhões em 30 de setembro de 2022.

A empresa descontou essas verbas publicitárias fictícias da “conta de fornecedores”, resultando em um saldo devedor de R$ 17,7 bilhões. A diferença foi registrada em outras contas do ativo da empresa. Isso não apenas mascarou o verdadeiro endividamento da empresa, mas também melhorou artificialmente seus resultados operacionais e EBITDA.

Além disso, a Americanas contratou financiamentos de compras e capital de giro, que foram contabilizados de forma inadequada na “conta fornecedores” e feitos sem as devidas aprovações societárias. O montante dessas operações de financiamento preliminares não auditadas somou-se a R$ 18,4 bilhões e R$ 2,2 bilhões, respectivamente.

A extensão e sofisticação dessa fraude tornam-na muito maior do que casos anteriores no setor varejista. Agora, a empresa enfrenta um grave escândalo financeiro, abalando sua credibilidade e transparência contábil.

Como seria possível evitar esse prejuízo?

Para evitar o descontrole com as verbas de propaganda, como a Americanas, e prevenir fraudes contábeis, empresas de todo o mundo podem se beneficiar de uma solução de rastreabilidade de verbas, como a oferecida pela Arker.

Essa solução pode fornecer maior transparência e controle sobre o uso das verbas publicitárias, garantindo uma gestão mais eficiente e segura dos recursos destinados à publicidade.Confira algumas maneiras de como a solução de rastreabilidade de verba poderia ajudar:

• Rastreamento em tempo real: com uma plataforma de rastreabilidade, a Americanas poderia monitorar o fluxo de verbas publicitárias em tempo real. Isso permitiria uma visão precisa das negociações e pagamentos em andamento, evitando lançamentos fictícios e garantindo que todas as transações sejam registradas corretamente.
  
• Verificação e validação automatizada: a solução de rastreabilidade poderia automatizar a verificação e validação das verbas de propaganda, verificando a autenticidade de contratos e garantindo que as transações estejam em conformidade com as políticas internas da empresa. Isso ajudaria a evitar a criação de contratos fictícios ou manipulados.
  
• Histórico de transações: com um histórico detalhado de todas as transações envolvendo verbas de propaganda, a Americanas teria acesso a um registro completo de cada pagamento, fornecedor e campanha. Isso facilitaria a auditoria interna e externa, proporcionando uma maior transparência financeira.
  
• Controles de acesso e permissões: a plataforma de rastreabilidade poderia oferecer controles de acesso e permissões, garantindo que apenas pessoas autorizadas tenham a capacidade de criar, aprovar ou modificar transações relacionadas às verbas publicitárias.
  
• Análise de desempenho: com os dados coletados pela solução de rastreabilidade, a Americanas poderia realizar análises de desempenho detalhadas das campanhas publicitárias. Isso permitiria a avaliação do retorno sobre o investimento (ROI) de cada ação e facilitaria o planejamento de futuras estratégias de publicidade.
  
• Integração com sistemas de gestão: a integração da plataforma de rastreabilidade com os sistemas de gestão da empresa facilitaria a sincronização de dados, evitando discrepâncias ou erros de registro.
  
• Treinamento e conscientização: além da tecnologia, é essencial fornecer treinamento adequado aos funcionários envolvidos na gestão das verbas de propaganda. Conscientizar a equipe sobre a importância da integridade financeira e a responsabilidade na administração dos recursos é fundamental para evitar práticas fraudulentas.

Dê o próximo passo na sua gestão de verbas

A Arker é uma empresa brasileira fundada em 2019 e pioneira no mercado nacional de gestão de verbas comerciais. Oferece soluções tecnológicas baseadas em big data, analytics e inteligência artificial para ajudar indústrias a impulsionar e gerenciar suas ações comerciais.

A startup disponibiliza módulos de planejamento orçamentário e distribuição de verbas, além de fornecer análises de dados sobre consumo, ciclo de vida de promoções e efetividade das iniciativas.

Com um alto índice de satisfação dos usuários, 94%, e uma grande evolução no fluxo de planejamento das ações, 98% dos clientes relataram melhorias.

A Arker atua em diversos países da América Latina e possui um portfólio referência no mercado, desenvolvendo recursos modernos para ajudar as empresas a alcançarem uma gestão de verbas eficiente e com resultados positivos.

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